ติด Solar Cell หักลดหย่อนภาษีได้จริงไหม? เงื่อนไข สิทธิ และข้อควรรู้ก่อนติดตั้ง

ในยุคที่ค่าไฟฟ้าปรับตัวสูงและ “พลังงานสะอาด” เป็นแนวทางสำคัญของประเทศ ไทย รัฐบาลได้เปิดโอกาสให้ผู้ใช้งานบ้านทั่วไปติดตั้งระบบ โซลาร์รูฟท็อป (ระบบ on-grid) แล้วสามารถ หักลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ได้ เป็นหนึ่งในแรงจูงใจที่น่าสนใจมากสำหรับเจ้าของบ้านที่อยากลดค่าไฟและสร้างทรัพย์สินในระยะยาว

บทความนี้จะอธิบายให้ครบถ้วนว่า ใครเข้าเกณฑ์ ใครไม่เข้า มีเงื่อนไขอะไรสำคัญ รวมถึงข้อแนะนำที่ได้จากผู้ใช้จริงและผู้ติดตั้ง เพื่อให้คุณตัดสินใจได้อย่างมั่นใจ

2. เงื่อนไข & ข้อกำหนดหลักในการหักลดหย่อนภาษี

จากแหล่งข้อมูลปัจจุบัน พบว่า รัฐบาล ไทยได้อนุมัติมาตรการลดหย่อนภาษีสำหรับระบบโซลาร์รูฟท็อปของครัวเรือน ดังนี้

เงื่อนไขที่ต้องทราบ

• ผู้มีสิทธิ: บุคคลธรรมดา (ไม่ใช่นิติบุคคล) ที่เป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามมาตรา 40 (1)-(8) หรือผู้ที่มีเงินได้ประจำบ้าน เรซิเดนท์ในไทย energy-stellar.com+3Money & Banking Magazine+3Expat Tax Thailand+3

• ต้องเป็นบ้านพักอาศัย (ผู้ใช้ไฟประเภทบ้าน Type 1) และชื่อผู้ติดตั้ง – ชื่อผู้เสียภาษี – ชื่อผู้เสียค่าไฟ (มิเตอร์) ต้องตรงกัน MPG+1

• ระบบโซลาร์ต้องเป็นแบบ “ติดตั้งเชื่อมต่อกับระบบไฟฟ้าสาธารณะ (on-grid)” และได้รับอนุมัติขอเชื่อมต่อกับระบบไฟฟ้าจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เช่น การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (PEA) หรือ การไฟฟ้านครหลวง (MEA) energy-stellar.com+1

• ขนาดของระบบ: ไม่เกิน 10 kWp สำหรับบ้านพักอาศัย MPG+1

• ค่าติดตั้งที่สามารถนำมาหักได้: สูงสุด ไม่เกิน 200,000 บาท (รวม VAT) ต่อระบบ/บ้าน energy-stellar.com+1

• ระยะเวลาที่มาตรการใช้ได้: ตัวอย่างที่พบคือถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2027 สำหรับการติดตั้งในบ้านพักอาศัย solarquarter.com+2Money & Banking Magazine+2

• เอกสาร-หลักฐาน: ต้องมีใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป (Tax Invoice) รวมถึงใบขออนุญาต เชื่อมต่อระบบไฟฟ้าและเอกสารการติดตั้ง Expat Tax Thailand+1

เกณฑ์ที่อาจเป็นข้อจำกัด / “ไม่เข้าเกณฑ์”

• ถ้าเป็น นิติบุคคล (บริษัท) ที่ติดตั้งระบบในบ้านพักอาศัยทั่วไป ไม่ได้อยู่ภายใต้โครงการนี้ (สำหรับบ้านผู้ใช้ไฟประเภทรายบุคคล)

• ถ้าระบบติดตั้งไม่ได้เชื่อมต่อระบบไฟฟ้าสาธารณะ (ไม่ใช่ on-grid) อาจไม่มีสิทธิ

• ถ้าไม่นำชื่อผู้เสียภาษีกับชื่อมิเตอร์/ผู้ใช้ไฟตรงกัน

• ถ้าติดตั้งเกินขนาดที่กำหนด (มากกว่า 10 kWp) หรือติดตั้งหลังจากระยะเวลาที่สิ้นสุดมาตรการ

• ถ้าหลักฐานการติดตั้งหรือใบกำกับภาษีไม่ครบถ้วน

• ถ้าทุนค่าติดตั้งเกิน 200,000 บาท (รวม VAT) แล้วมากกว่านั้นส่วนเกินอาจไม่ถูกหักได้เต็ม

• ถ้าได้รับสิทธิ/ส่งเสริมอื่นซ้อนกับข้อนี้โดยไม่ถูกต้อง หรือใช้สิทธิเพิ่มซ้อนโดยไม่ได้รับอนุญาต MPG+1

3. ตัวอย่าง – ใครเข้าเกณฑ์ ใครไม่เข้า

ตัวอย่าง เข้าเกณฑ์

• นาย A เจ้าของบ้านใช้ไฟ Type 1 ติดตั้งระบบโซลาร์รูฟท็อป ขนาด 5 kWp เชื่อมต่อระบบไฟฟ้าสาธารณะ ได้ใบกำกับภาษี รวมค่าใช้จ่าย 145,000 บาท ชื่อผู้เสียภาษีตรงกับชื่อมิเตอร์ => สามารถหักลดหย่อนได้ถึง 145,000 บาท (ไม่เกิน 200,000)

• นาง B ซื้อบ้านและติดตั้งระบบขนาด 8 kWp ในปี 2025 และเอกสารครบ => สามารถหักลดหย่อนได้

ตัวอย่าง ไม่เข้าเกณฑ์

• บริษัท C ติดตั้งระบบโซลาร์ในสำนักงาน (ไม่ใช่บ้านพักอาศัย) => ไม่ใช่มาตรการบ้านผู้ใช้ไฟทั่วไป

• นาย D ติดตั้งระบบขนาด 12 kWp บ้านพักอาศัย => เกินขนาดที่กำหนด (มากกว่า 10 kWp) => อาจไม่ได้สิทธิเต็ม

• นาง E ติดตั้งระบบแบบออฟกริด (ไม่เชื่อมต่อระบบไฟฟ้าสาธารณะ) => อาจถูกยกเว้น

• นาย F ติดตั้งในบ้านที่มิเตอร์อยู่ในชื่อผู้เช่า/ชื่อที่ไม่ตรงกับชื่อผู้เสียภาษี => อาจไม่ได้สิทธิ

4. ข้อแนะนำก่อนตัดสินใจติดตั้ง &ใช้สิทธิหักลดหย่อน

เพื่อให้การติดตั้งโซลาร์และการหักลดหย่อนภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น แนะนำดังนี้ครับ

1. เลือกผู้ติดตั้งที่มีความน่าเชื่อถือ: ขอใบเสนอราคา, สัญญาการติดตั้ง, ใบอนุญาตรวมถึงการขออนุญาตเชื่อมต่อระบบไฟฟ้า

2. ตรวจสอบว่าเป็นระบบ “on-grid” และมีการขออนุญาตเชื่อมต่อกับ PEA/MEA หรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

3. ตรวจสอบขนาดระบบไม่เกิน 10 kWp และค่าใช้จ่ายไม่เกิน 200,000 บาท (รวม VAT) หากต้องการสิทธิเต็ม

4. ขอใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป (Tax Invoice) ที่ระบุค่าใช้จ่ายชัดเจน พร้อมเก็บเอกสารการติดตั้ง, ใบอนุญาตเชื่อมต่อ

5. ชื่อบนมิเตอร์ไฟฟ้า (ชื่อผู้ใช้ไฟ) ต้องตรงกับชื่อผู้เสียภาษีที่ต้องการใช้สิทธิ ลดหย่อน

6. ตรวจสอบช่วงเวลาที่มาตรการมีผล: หากติดตั้งช้าเกินระยะเวลาที่สํานักงานกำหนด อาจไม่เข้าเกณฑ์

7. ประเมินค่าใช้จ่ายรวมกับผลตอบแทน: นอกจากสิทธิหักลดหย่อนภาษีแล้ว ยังมีประโยชน์ด้านลดค่าไฟ, เพิ่มมูลค่าบ้าน, ขายไฟส่วนเกิน (หากมี)

8. ตรวจสอบว่าไม่ใช้สิทธิซ้อนซ้อนกับโครงการอื่นที่อาจห้ามซ้อนกัน (เช่น บางมาตรการระบุว่า “ไม่ให้ใช้สิทธิร่วมกับโปรโมชันอื่น”) MPG+1

5. รีวิว +ข้อสังเกตจากผู้ใช้จริงและตลาด

• รายงานจาก SCB Economic Intelligence Center พบว่า หลังประกาศมาตรการผู้ใช้บ้านจำนวนมากสนใจติดตั้งโซลาร์ แต่ยังมีอุปสรรคเรื่อง “ต้นทุนสูง” และ “ขั้นตอนขออนุญาตเชื่อมต่อ” Thailand Business News

• ผู้จำหน่ายระบบโซลาร์หลายรายบอกว่า “มาตรการลดหย่อนภาษีแบบนี้จะช่วยให้ผู้ใช้บ้านกล้าเริ่มลงทุนมากขึ้น” Bangkok Post+1

• ข้อสังเกต: ถึงแม้จะมีสิทธิหักลดหย่อน แต่ยังมีเรื่องต้องระวัง เช่น การเลือกระบบคุณภาพต่ำ, ไม่คำนึงถึงการบำรุงรักษา, หรือเลือกผู้ติดตั้งที่ไม่มีประกันหลังการขาย

• แนะนำให้ประเมิน “คืนทุน” (Payback period) โดยรวมค่าใช้จ่ายติดตั้ง – ลดภาษี – ลดค่าไฟ – รายได้ขายไฟ (ถ้ามี) เพื่อให้คุ้มค่าในระยะยาว

6. สรุป

การติดตั้งระบบโซลาร์รูฟท็อปสำหรับบ้านพักอาศัยในไทยเป็นโอกาสที่ดีทั้งด้านประหยัดพลังงานและลดหย่อนภาษี โดยหากคุณเข้าเงื่อนไขที่กำหนดไว้ เช่น ชื่อผู้ใช้ไฟตรง, ระบบ on-grid, ไม่เกิน 10 kWp, ใบกำกับภาษีครบ, ค่าใช้จ่ายไม่เกิน 200,000 บาท — คุณมีสิทธิหักลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาได้อย่างเป็นทางการ

อย่างไรก็ดี ก่อนลงทุนควรวางแผนให้ดี เลือกผู้ติดตั้งที่น่าเชื่อถือ ตรวจสอบเอกสารอย่างรอบคอบ และประเมินความคุ้มค่าในภาพรวม เพื่อให้ประโยชน์ที่ได้รับสูงสุด